Развернуть форму поиска

Поиск документов

Выбрать
с по

Распоряжение ОАО "РЖД" от 14.12.2012 № 2575р

О порядке формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов и консолидированного ежедневного платежного календаря холдинга "РЖД"

Дата официального опубликования: 14.12.2012


Перейти к содержанию документа   Распоряжение

В целях исполнения решения итогового заседания правления ОАО "РЖД" (пункт 12.7 протокола от 21-22 декабря 2011 г. № 50кт) о разработке, методологическом и информационно-технологическом сопровождении моделей управления задолженностью группы компаний "Российские железные дороги" и управления денежными средствами и ликвидностью холдинга "РЖД":

Утвердить и ввести в действие в составе модели управления задолженностью группы компаний "Российские железные дороги" прилагаемые:

1.1. регламент формирования и контроля исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов;

1.2. функциональные требования к автоматизированной системе управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" (АСУ "Модель ВРС").

Утвердить и ввести в действие в составе модели управления денежными средствами и ликвидностью холдинга "РЖД" прилагаемые:

2.1. регламент формирования ежедневного платежного календаря дочерним обществом ОАО "РЖД" и взаимодействия с ОАО "РЖД" при управлении внутрихолдинговой ликвидностью;

2.2. регламент взаимодействия ОАО "РЖД" с дочерними обществами при формировании консолидированного ежедневного платежного календаря холдинга "РЖД" для управления внутрихолдинговой ликвидностью.

Начальникам департаментов и управлений, руководителям филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД", руководителям дочерних обществ (по согласованию) обеспечить неукоснительное соблюдение положений, предусмотренных в регламентах, утвержденных настоящим распоряжением.

Старший вице-президент ОАО "РЖД"
В.И. Решетников

Перейти к содержанию документа   Регламент формирования и контроля исполнения Планов (Матриц) внутрикорпоративных расчетов

Перейти к содержанию документа   Термины и определения


п/п
Термины Определение
1. Модель управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" (Модель ВРС) Набор положений и требований, регламентирующих порядок формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов на плановый период, формируемых посредством оперативной выверки Пользователями (подразделениями) ВРС состояния встречных взаиморасчетов и согласования объемов встречных денежных потоков. Модель ВРС включает в себя Регламент формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов, а также альбом расчетных форм, методических указаний по их формированию и исполнению, периметр планирования в составе Регламента.
2. Матрица (план) внутрикорпоративных расчетов Утверждаемый органами управления компании документ, определяющий на плановый период движение денежных средств и фиксирующий состояние взаимных расчетов между филиалами ОАО "РЖД" и дочерними обществами ОАО "РЖД".
3. Пользователь/Подразделение ВРС (Стороны) Филиалы и структурные подразделения ОАО "РЖД", дочерние общества ОАО "РЖД", определенные периметрами планирования матриц внутрикорпоративных расчетов.
4. Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов Перечень филиалов ОАО "РЖД", ДО, входящих в периметр планирования.
5. Альбом расчетных форм Модели ВРС Расчетные формы для формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов и их исполнения, представленные в соответствующем разделе регламента.
6. Начисленные доходы и расходы (начисления) Доходы и расходы, учитываемые методом начисления и соответствующие критериям признания Учетной политики ОАО "РЖД".
7. Движение денежных средств, (денежный поток) Поступление в бюджетном периоде денежных средств вследствие начисленных доходов или оплата начисленных расходов денежными средствами, поступление авансов под будущие доходы или выдача авансов под будущие расходы, а также транзитные и прочие поступления и расходования денежных средств.
8. Дебиторская задолженность Задолженность, которая является следствием определенных действий или бездействия другого лица (дебитора) по отношению к подразделению ОАО "РЖД" и связана с требованием подразделения ОАО "РЖД" получить денежные средства, имущество, принять работы или услуги, совершить иные действия в свою пользу, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.
9. Кредиторская задолженность Задолженность, которая является следствием определенных действий или бездействия подразделения ОАО "РЖД" по отношению к другому лицу (кредитору) и связана с обязательством подразделения ОАО "РЖД" перечислить денежные средства, передать имущество, выполнить работы или оказать услуги, совершить иные действия в пользу другого лица, возникающие в силу договора, закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота.
10. Срок возникновения обязательства Дата проведения в бухгалтерском учете хозяйственной операции, приведшей к возникновению обязательств, на основании первичных документов, подтверждающих проведение хозяйственной операции, установленных в соответствии с договором, законом или другой правовой нормой.
11. Просроченная задолженность В целях регламента под просроченной дебиторской и кредиторской задолженностью понимается величина просроченной задолженности и критерии ее признания в бухгалтерском учете.
12. Планируемый/Бюджетный период Месяц, квартал, год – временной период, на который планируется Матрица внутрикорпоративных расчетов. Конец бюджетного периода - последнее число бюджетного периода. Начало бюджетного периода – первое число бюджетного периода.
13. Период оборота задолженности Показатель, показывающий среднее количество дней требуемых подразделению для погашения дебиторской/кредиторской задолженности, т.е. для превращения ее в денежные средства (денежные поступления/выплаты) или для зачета выполненными работами, поставками товарно-материальных ценностей или оказанными услугами (зачет авансов выданных/полученных). Период оборота задолженности характеризует работу филиала по управлению дебиторской/кредиторской задолженностью во взаимосвязи с возникновением обязательств.

Перейти к содержанию документа   Используемые сокращения

№ п/п Обозначение, сокращение Определение
1. ЦФ Департамент корпоративных финансов
2. ЦФК Департамент "Казначейство"
3. ЦУДЗ Департамент управления дочерними и зависимыми обществами
4. ЦБС Бухгалтерская служба
5. РЦФК Региональный центр Департамента "Казначейство"
6. Филиал Филиалы и центральный аппарат ОАО "РЖД"
7. ДО Дочерние общества ОАО "РЖД"
8. Гр. Графа
9. Стр. Строка
10. ВРС Внутрихолдинговая расчетная система
11. Матрица ВКР Матрица внутрикорпоративных расчетов
12. Периметр планирования Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов

Перейти к содержанию документа   1. Общие положения документа

Перейти к содержанию документа   1.1. Область применения

Действие настоящего Регламента распространяется на взаимоотношения филиалов и центрального аппарата ОАО "РЖД" и ДО ОАО "РЖД", входящих в перечни, определенные периметрами планирования матриц ВКР.

Регламент управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" (формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов) (далее Регламент) является неотъемлемой частью общей методологической базы системы бюджетного и финансового управления ОАО "РЖД" и применяется совместно с другими нормативными документами.

Целью настоящего Регламента является определение сроков и описание порядка взаимодействия филиалов и центрального аппарата ОАО "РЖД" и ДО в процессе планирования внутригрупповой дебиторской и кредиторской задолженности.

Регламент определяет:

  • порядок формирования и контроля исполнения Планов (Матриц) внутрикорпоративных расчетов, а также осуществления процесса планирования внутрикорпоративной дебиторской и кредиторской задолженности;
  • документооборот расчетных форм в автоматизированной системе АСУ "Модель ВРС";
  • порядок принятия управленческих решений на основании Матриц ВКР;
  • отдельные аспекты казначейского контроля внутригрупповых расчетов;
  • прочие операции и документы.

Перейти к содержанию документа   1.2. Введение в действие и порядок изменения

1.2.1. Настоящий Регламент утверждается распоряжением ОАО "РЖД".

1.2.2. Основанием для внесения изменений в Регламент является:

  • изменение нормативной базы, на основании которой разработан Регламент;
  • внесение изменений в организационную структуру ОАО "РЖД";
  • внесение изменений в периметры планирования матриц ВКР;
  • перераспределение полномочий и сфер ответственности между подразделениями ОАО "РЖД";
  • изменение принципов и/или горизонтов планирования.

1.2.3. Подготовка изменений в Регламент, а также периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов осуществляется Департаментом корпоративных финансов и утверждается распоряжением ОАО "РЖД" и/или информационными письмами старшего вице-президента ОАО "РЖД" по экономике и финансам. Изменение периметра планирования матриц внутрикорпоративных расчетов также может осуществляться на основании информационных писем Департамента корпоративных финансов.

Перейти к содержанию документа   2. Основные этапы процесса формирования Планов (Матриц) внутрикорпоративных расчетов

Укрупненно процесс формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов представляет собой последовательность и взаимосвязь следующих этапов:

Этап 1. Предоставление пользователями ВРС данных по расчетам Заполнение пользователями ВРС, определенными периметрами планирования матриц ВКР, форм ввода данных в АСУ "Модель ВРС"
Этап 2. Сверка данных по взаимным расчетам Выверка "зеркальных" показателей, предоставленных пользователями ВРС в АСУ "Модель ВРС" и устранение разногласий
Этап 3. Подписание планов внутрикорпоративных расчетов Сторонами Подписание пользователями ВРС в АСУ "Модель ВРС", посредством присвоения форме ввода данных статуса "Подписано" или статуса "Подписано с разногласиями"
Этап 4. Утверждение матрицы внутрикорпоративных расчетов Подписание сводных матриц внутрикорпоративных расчетов у президента, а также присвоение статуса "Утверждено" в АСУ "Модель ВРС"
Этап 5. Контроль за исполнением Сторонами утвержденных Матриц ВКР на соответствующий период Промежуточный и итоговый контроль фактического исполнения Сторонами взаимных обязательств по осуществлению встречных платежей в соответствии с утвержденными матрицам ВКР

Методика и порядок заполнения пользователями форм ввода данных в АСУ "Модель ВРС" описаны в Приложении №1 "Методические указания по формированию и исполнению планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов".

Альбом расчетных форм для формирования планов внутрикорпоративных расчетов и их исполнения представлены в Приложении №2 "Расчетные формы для формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов и их исполнения".

Перейти к содержанию документа   3. Процедура и ответственные исполнители за формирование Планов (Матриц) внутрикорпоративных расчетов


п/п
Этап Входящие документы Исходящие документы Срок исполнения Ответственный исполнитель Получатель/контроллер документа
1. Этап 1. Предоставление пользователями ВРС данных по расчетам
  • Первичные документы на оплату
  • Условия расчетов с контрагентами
  • Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 1 число бюджетного периода в разбивке по договорам с Пользователями ВРС, а также акты сверки взаимных расчетов на последнюю отчетную дату
  • Сводные бюджеты Подразделения ВРС (для ДЗО – период квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год)
  • Прочие документы (по согласованию Сторон)
  • Заполненные формы ввода данных в АСУ "Модель ВРС" (присвоение статуса "Подписано")
Не позднее 2 рабочего дня планируемого месяца Филиалы, ОАО "РЖД", ДО (Пользователи ВРС) ЦФ, ЦУДЗ, Пользователи ВРС
2. Этап 2. Сверка данных по взаимным расчетам
  • Документы, необходимые для выполнения Этапа 1 (см. п.1)
  • Заполненные формы ввода данных в АСУ "Модель ВРС"
  • Сверенные формы ввода данных в АСУ "Модель ВРС"
  • Журнал выверки (поконтрагентная история изменения данных в процессе сверки, история изменения статусов документа)
  • Журнал разногласий Подразделений ВРС
Не позднее 3 рабочего дня планируемого месяца Филиалы, ОАО "РЖД", ДО (Пользователи ВРС) ЦФ, ЦУДЗ, Пользователи ВРС
3. Этап 3. Подписание планов внутрикорпоративных расчетов Сторонами

 

  • Документы, необходимые для выполнения Этапов 1-2 (см. пп.1-2)
  • Сверенные формы ввода данных в АСУ "Модель ВРС"
  • Журнал выверки (поконтрагентная история изменения данных в процессе сверки, история изменения статусов документа)
  • Журнал разногласий Подразделений ВРС
  • Утвержденные (или утвержденные с замечаниями) формы ввода данных в АСУ "Модель ВРС" (присвоение статуса "Утверждено" или "Утверждено с разногласиями"
  • Журнал изменений в документе с момента подписания, а также изменения статусов документа
Не позднее 3 рабочего дня планируемого месяца Филиалы, ОАО "РЖД", ДО (Пользователи ВРС) ЦФ, ЦУДЗ, Пользователи ВРС
4. Этап 4. Утверждение матрицы внутрикорпоративных расчетов
  • Документы, необходимые для выполнения Этапов 1-3 (см. пп.1-3)
  • Подписанные (или подписанные с замечаниями) формы ввода данных в АСУ "Модель ВРС"
  • Журнал изменений в документе с момента подписания, а также изменения статусов документа
  • Утвержденные матрицы внутрикорпоративных расчетов
  • Журнал статусов и изменений
Не позднее 7 числа планируемого месяца (не позднее даты подписания платежного баланса ОАО "РЖД") ЦФ Ц, ЦФ, ЦФК ЦУДЗ, Пользователи ВРС
5. Этап 5. Контроль за исполнением Сторонами утвержденных Матриц ВКР на соответствующий период
  • Утвержденные матрицы внутрикорпоративных расчетов
  • Исполненная (план-факт) матрица внутрикорпоративных расчетов за бюджетный период
  • Промежуточное оперативное исполнение матрицы ВКР за период (ежедневное исполнение)
  • Уведомления в адрес Пользователей ВРС о проведении встречных расчетов в случае неисполнения плана платежей (матрицы ВКР)
  • Уведомление о приостановлении акцепта платежей в сторону сторонних контрагентов со стороны ДО, в случае неисполнения плана платежей (матрицы ВКР) в пользу ОАО "РЖД" и других ДО
Ежедневно,
Исполнение (план-факт) матрицы ВКР за бюджетный период формируется не позднее 2 рабочего дня месяца
Пользователи ВРС, ЦФК ЦФК, ЦФ, ЦУДЗ, Пользователи ВРС

Перейти к содержанию документа   4. Принципы управления внутрикорпоративными расчетами

Перейти к содержанию документа   4.1. Условия расчетов внутри холдинга "РЖД"

4.1.1. Типовые условия расчетов ОАО "РЖД" с контрагентами по заключаемым хозяйственным договорам установлены распоряжениями: от 1.08.2006 г. № 1594р "Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиком по которым является ОАО "РЖД" и от 21.02.2009 г. № 356р "Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД", и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг".

4.1.2. Поручения старшего вице-президента ОАО "РЖД" по экономике и финансам в части установления расчетов между ОАО "РЖД" и ДО.

4.1.3. Телеграммы ЦФ об условиях взаиморасчетов.

Перейти к содержанию документа   4.2. Взаимозачеты между ОАО "РЖД" и ДО

4.2.1. В целях соблюдения принципа обеспечения денежных расходов денежными доходами и исключения неденежных форм расчетов в ОАО "РЖД" запрещены все виды односторонних и многосторонних способов взаимозачетов (взаимозачетов, новаций, применения отступного), а также других видов взаимозачетного прекращения обязательств, за исключением особо оговоренных случаев.

4.2.2. Прекращение обязательств путем неденежных форм расчетов в ОАО "РЖД" носит исключительный характер, и необходимость их применения филиалами ОАО "РЖД" в соответствии со статьями 410 – 413 Гражданского кодекса РФ должна быть соответствующим образом обоснована.

4.2.3. Исключительные случаи проведения взаимозачетных операций между филиалами ОАО "РЖД" и ДО в обязательном порядке согласовываются ЦФ.

4.2.4. Применение взаимозачетов между Пользователями ВРС в рамках настоящего Регламента допускается только в следующих случаях:

  • проведение взаимозачета по инициативе ОАО "РЖД" по причинам:
  • тяжелого финансового состояния контрагента, по которому имеется значительный уровень просроченной дебиторской задолженности;
  • иных случаях, из сущности которых необходимость проведения зачета является очевидной.

4.2.5. При применении взаимозачетов филиалами осуществляется корректировка плана денежных поступлений и расходований в платежном балансе планового периода с учетом особенностей налогообложения подобных операций. В связи с этим филиалом направляется в ЦФ следующая информация по дебитору и кредитору:

  • наименование и ИНН контрагента;
  • сумма дебиторской и кредиторской задолженности;
  • вид дебиторской и кредиторской задолженности;
  • даты возникновения взаимных обязательств;
  • даты погашения взаимных обязательств в соответствии с договорами;
  • номера и даты договоров;
  • информация о корректировке доходной и расходной части платежного баланса: вид деятельности и статья (строка) платежного баланса;
  • информация о проведенных мероприятиях и решениях по задолженности.

4.2.6. Проведение процедуры взаимозачета возможно только при условии предоставления Филиалом в ЦФ вышеуказанной информации в срок не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому. Указанные корректировки должны найти отражение в форме ввода данных в АСУ "Модель ВРС" в разделе, предусмотренном для осуществления неденежных форм расчетов.

Перейти к содержанию документа   4.3. Одномоментные расчеты

4.3.1. Взаиморасчеты между филиалами ОАО "РЖД" и ДО путем одномоментной оплаты своих обязательств и возращением денежных средств, в счет имеющейся просроченной дебиторской задолженности устанавливаются:

  • по отдельным распоряжениям и поручениям ОАО "РЖД", а также письмам и телеграммами ЦФ, направляемыми в адрес ЦФК, филиалов и контрагентов;
  • по филиалам, акцепт платежей которых производится на уровне Департамента "Казначейство" - отдельными обращениями руководителей филиалов в ЦФК с соответствующими предложениями;
  • по филиалам, акцепт платежей которых осуществляется на уровне региональных центров Департамента "Казначейство", отдельными обращениями руководителей филиалов в РЦФК с соответствующими предложениями;
  • по ДО, неисполняющим планы (матрицы) внутрикорпоративных расчетов на соответствующий период, на основании отдельных уведомлений Департамента "Казначейство" о проведении одномоментных расчетов, исходя из требования настоящего регламента.

4.3.2. Взаиморасчеты между ДО и ДО ОАО "РЖД", неисполняющим планы (матрицы) внутрикорпоративных расчетов на соответствующий период, путем одномоментной оплаты своих обязательств и возращением денежных средств, в счет имеющейся просроченной дебиторской задолженности устанавливаются:

  • по отдельным распоряжениям и поручениям ОАО "РЖД", а также письмам и телеграммами ЦФ, направляемыми в адрес ЦФК и контрагентов;
  • по отдельным обращениям руководителей ДО в ЦФК с соответствующими предложениями;
  • на основании отдельных уведомлений Департамента "Казначейство" о проведении одномоментных расчетов, исходя из требования настоящего регламента.

Перейти к содержанию документа   4.4. Принципы проведения внутрихолдинговых платежей

4.4.1. Матрицы ВКР в части платежей и поступлений отражают планы движения денежных средств (денежный поток) между Подразделениями ВРС в бюджетном периоде. При этом недовыполнение, или, наоборот, перевыполнение плана предыдущего бюджетного периода не влияет на план движения денежных средств в очередном бюджетном периоде. Планирование Матриц ВКР в каждом новом бюджетном периоде осуществляется исходя из фактического состояния взаимных расчетов между Подразделениями ВРС на начало соответствующего бюджетного периода.

4.4.2. Очередность платежей ДО определяется следующим принципом приоритетности:

  • 1-я очередь: выплата работникам ДО заработной платы, уплата налогов в бюджеты и внебюджетные фонды, с учетом необходимости погашения входящей задолженности и продолжительности налогового периода, выплата дивидендов акционерам (исходя из плановых бюджетов ДО), перечисление транзитной выручки (в размере фактически полученной выручки в пользу сторонних контрагентов);
  • 2-я очередь: платежи в пользу ОАО "РЖД";
  • 3-я очередь: платежи в пользу ДО;
  • последняя очередь: прочие платежи в пользу сторонних контрагентов.

4.4.3. Очередность платежей филиалов ОАО "РЖД" определяется следующим принципом приоритетности:

  • 1-я очередь: выплата работникам филиалов ОАО "РЖД" заработной платы, уплата налогов в бюджеты и внебюджетные фонды, с учетом необходимости погашения входящей задолженности и продолжительности налогового периода, выплата дивидендов акционерам (исходя из плановых бюджетов филиалов ОАО "РЖД"), перечисление транзитной выручки (в размере фактически полученной выручки в пользу сторонних контрагентов);
  • 2-я очередь: обязательные плановые перечисления на центральный расчетный счет ОАО "РЖД";
  • 3-я очередь: платежи в пользу ДО;
  • последняя очередь: прочие платежи в пользу сторонних контрагентов.

4.4.4. Матрицы (планы) ВКР должны соответствовать платежным календарям ДО, формируемым в соответствии с регламентом формирования ежедневного платежного календаря дочерним обществом ОАО "РЖД" и взаимодействия с ОАО "РЖД" при управлении внутрихолдинговой ликвидностью, в разбивке по рабочим дням бюджетного периода.

4.4.5. В случае оперативного неисполнения (в соответствии с платежным календарем) ДО планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов на соответствующий период, на основании данных промежуточных отчетов об исполнении указанных планов ЦФК приостанавливает акцепт платежей со стороны ДО в адрес сторонних контрагентов до даты восполнения ДО своего отставания по плану платежей в пользу ОАО "РЖД", с направлением в адрес ДО соответствующего уведомления не позднее чем за 1 банковский день до даты приостановления платежей. Указанное решение принимается с учетом принципа приоритетности платежей, в соответствии с п.4.4.2 настоящего Регламента.

4.4.6. В случае необходимости проведения одномоментных расчетов, в соответствии положениями раздела 4.3 настоящего Регламента, ЦФК, РЦФК в т.ч. на основе информации, полученной от ЦФ, руководителей филиалов о размере дебиторской задолженности, которую требуется взыскать с указанного ДО, уведомляет должника о приостановлении проведения расчетов по обязательствам ОАО "РЖД" перед контрагентом до момента выставления с его стороны встречного платежа.

4.4.7. В случае превышения плана по финансированию бюджета движения денежных средств Подразделения ВРС, при отсутствии соответствующей корректировки, акцепт платежей осуществляется с учетом "права" на объем выполненных работ (оказанных услуг, поставки товара). Расчет права должен быть соответствующим образом обоснован подразделением ВРС.

4.4.8. Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов определяется в Приложении №3 "Периметр планирования" и подлежит изменению в порядке, предусмотренном п. 1.2.3 настоящего Регламента.

4.4.9. Планы движения денежных средств в Матрицах ВКР, формируемых филиалами ОАО "РЖД", должны быть увязаны с платежными балансами филиалов ОАО "РЖД" по внутрикорпоративным расчетам. Взаимосвязь с платежными балансами филиалов ОАО "РЖД" по внутрикорпоративным расчетам выверяется филиалами в соответствии с Методическими указаниями по формированию и исполнению планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов.

Перейти к содержанию документа   5. Ответственность

5.1.1. Неисполнение матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов, а также ухудшение состояния внутрикорпоративных расчетов являются нарушением внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины и учитывается при оценке деятельности руководителей Подразделений ВРС в целях их квартального премирования.

5.1.2. К фактам нарушения Подразделениями ВРС внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины относится допущение хотя бы в одном месяце квартала, по итогам которого оценивается деятельность руководителей Подразделений ВРС:

  • неисполнения Матриц ВКР, а именно: отклонения в меньшую, относительно установленного плана, сторону, превышающее 5% допустимое отклонение;
  • возникновение и/или увеличение просроченной задолженности по внутрикорпоративным расчетам.

5.1.3 Информацию о допущенных нарушениях внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины филиалами ОАО "РЖД" и ДО Департамент корпоративных финансов ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом направляет:

  • в Департамент экономики для внесения в оценочные листы, применяемые при оценке индивидуальной трудовой деятельности руководителей филиалов в целях квартального премирования;
  • в Департамент управления дочерними и зависимыми обществами в целях рассмотрения советами директоров ДО вопроса квартального премирования генеральных директоров ДО;
  • руководителям филиалов ОАО "РЖД" для учета при подготовке вопроса по квартальному премированию причастных руководителей филиала.

Перейти к содержанию документа   Функциональные требования к автоматизированной системе управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" (АСУ "Модель ВРС")

Перейти к содержанию документа   1. Общие положения

Цель настоящих функциональных требований к автоматизированной системе управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" - определение требований пользователей информационной системы к ее функциональным возможностям.

Настоящие функциональные требования разработаны в соответствии со следующими нормативными документами:

  • Концепция внутрихолдинговой расчетной системы группы компаний "Российские железные дороги", утвержденная старшим вице-президентом Михайловым В.В. от 30 сентября 2011 г. № 245);
  • Поручение ЦЗс Михайлова В.В. от 28 ноября 2011 г. №П-ВМ-141 "Об образовании координационного совета и рабочей группы по разработке внутрихолдинговой расчетной системы "РЖД";
  • Протокол итогового за 2011 год заседания правления ОАО "РЖД" от 21-22 декабря 2011 года №50кт.

Основными пользователями функциональных требований являются:

  • функциональный заказчик - Департамент корпоративных финансов ОАО "РЖД" (далее-ЦФ);
  • члены рабочей группы (пользователи) по разработке внутрихолдинговой расчетной системы "РЖД" - Департамент "Казначейство", Департамент управления дочерними и зависимыми обществами;
  • исполнитель работ - ООО "Отраслевой центр разработки и внедрения информационных систем" (далее - ОЦРВ);
  • куратор работ - Департамент информатизации и корпоративных процессов управления.

Перейти к содержанию документа   2. Основные понятия и определения

Матрица (план) внутрикорпоративных расчетов - утверждаемый органами управления компании документ, определяющий на плановый период движение денежных средств и фиксирующий состояние взаимных расчетов между филиалами и структурными подразделениями ОАО "РЖД" и дочерними обществами ОАО "РЖД".

Формы ввода данных - взаимосвязанные таблицы, составляющие матрицы и наполненные показателями финансового плана.

Разработчик (Исполнитель работ) - организация, выполняющая комплекс работ по разработке программного обеспечения и документации в рамках договорных отношений с ОАО "РЖД".

Функциональный заказчик - подразделение ОАО "РЖД", в обеспечение функциональных задач которого осуществляется разработка программного обеспечения и документации.

Пользователь - филиалы и структурные подразделения ОАО "РЖД", дочерние общества ОАО "РЖД".

Альбом бюджетных форм ВРС - набор форм АСУ "Модель ВРС".

В функциональных требованиях используются следующие сокращения:

АСУ "Модель ВРС" - автоматизированная система управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги";

ВРС - внутрихолдинговая расчетная система;

Матрица ВКР - Матрица (план) внутрикорпоративных расчетов;

ДО - дочерние общества ОАО "РЖД" (пользователи);

Филиал - филиалы и структурные подразделениями ОАО "РЖД";

ГВЦ - Главный вычислительный центр ОАО "РЖД";

ОАО "РЖД" - открытое акционерное общество "Российские железные дороги" (далее - Компания).

Перейти к содержанию документа   3. Назначение системы

Перейти к содержанию документа   3.1 Цели автоматизированной системы

Цели разработки и внедрения автоматизированной системы управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" АСУ "Модель ВРС":

  • обеспечить формирование ежемесячного плана (матрицы) внутрикорпоративных расчетов в соответствии с утвержденным регламентом формирования и контроля исполнения планов внутрикорпоративных расчетов в автоматизированном режиме;
  • повысить оперативность и точность планирования и прогнозирования движения денежных средств группы компаний "РЖД";
  • повысить степень взаимодействия филиалов ОАО "РЖД" и ДО в части сверки взаимных расчетов посредством автоматизации процедуры согласования между ними матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов;
  • в ежедневном режиме обеспечить установление оперативного контроля состояния взаимных расчетов группы компаний "РЖД";
  • сократить трудозатраты сотрудников филиалов, центрального аппарата ОАО "РЖД" и ДО по формированию планов внутрикорпоративных расчетов.

Перейти к содержанию документа   3.2 Задачи системы

Основной задачей АСУ "Модель ВРС" является автоматизация следующих процессов:

  • заполнение форм ввода данных матриц ВКР;
  • выверка и утверждение данных, посредством интерактивного взаимодействия пользователей в системе;
  • формирование и консолидация матриц ВКР;
  • хранение и управление данными (матриц ВКР);
  • согласование и утверждение матриц ВКР ответственными сотрудниками;
  • выгрузка форм и возможность работы в оффлайне.

Перейти к содержанию документа   3.3 Интеграция с другими информационными системами

АСУ "Модель ВРС" Компании является комплексным решением, которое должно иметь возможность для дальнейшей интеграции с автоматизированной системой "Планирование и анализ дебиторской и кредиторской задолженности" (АС "ПАДКЗ"), системой формирования платежных балансов ОАО "РЖД" (СФПБ) и другими автоматизированными системами ОАО "РЖД".

Перейти к содержанию документа   4. Требования к системе в целом

Перейти к содержанию документа   4.1 Требования к программно-аппаратному обеспечению

Система должна быть реализована в программном комплексе SAP BW.

Система должна находиться на сервере, размещенном в Главном вычислительном центре ОАО "РЖД".

В системе должна быть предусмотрена возможность доступа пользователей филиалов ОАО "РЖД" к системе посредством терминального доступа с использованием технологии ViPNet.

Перейти к содержанию документа   4.2 Требования к модернизации системы

В АСУ "Модель ВРС" должна быть реализована возможность:

  • изменение количества пользователей системы.

Кроме этого, в системе должна быть предусмотрена возможность добавления отчетов, формируемых на основе данных в системе.

Перейти к содержанию документа   4.3 Требования к пользователям

Основными пользователями АСУ "Модель ВРС" являются:

  • сотрудники причастных филиалов и подразделений ОАО "РЖД" и ДО ОАО "РЖД";
  • сотрудники Главного вычислительного центра ОАО "РЖД" (далее - ГВЦ).

К работе в системе допускаются только пользователи, прошедшие обучение при переводе системы в опытную эксплуатацию. Пользователи, которые были подключены после перевода системы в опытную эксплуатацию, должны пройти обучение в индивидуальном порядке.

Каждому филиалу и ДО требуется не менее одного терминального подключения к системе.

Число пользователей, одновременно находящихся в системе, не будет превышать 30 человек (без учета пользователей в филиалах и ДО).

Перейти к содержанию документа   4.4 Требования к надежности

В системе должно быть обеспечено осуществление резервного копирования в соответствии с требованиями к ЕК АСУФР.

Перейти к содержанию документа   4.5 Требования к безопасности и защите информации

При передаче информации или вводе информации в АСУ "Модель ВРС" через терминальный доступ должен быть обеспечен контроль за соблюдением режима коммерческой тайны.

При входе в систему требуется авторизация пользователя (ФИО, пароль), которая определяет причастное структурное подразделение ОАО "РЖД". Данные о причастном структурном подразделении вносятся в переменную "Пользователь". Доступ в систему должно иметь ограниченное количество пользователей.

Перейти к содержанию документа   4.6 Требования к быстродействию системы

Получение справочных данных с элементов управления не должно занимать более 10 секунд.

Генерация любого отчета не должна занимать более 30 секунд с момента запроса.

Перейти к содержанию документа   5. Общие требования к формам

Перейти к содержанию документа   5.1 Форма №1 Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО

Форма №1 "Форма ввода данных пользователем (филиал, структурное подразделение ОАО "РЖД", ДО) по взаиморасчетом между ОАО "РЖД" и ДО" (форма 1 Приложения 2) предназначена для расчета:

а) Общего уровня дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам, в рамках соответствующего периметра планирования;

б) Изменения дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам, в рамках соответствующего периметра планирования, в планируемом периоде;

г) Периода оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам (пользователям, входящим в периметр планирования);

д) Движения денежных средств по внутрикорпоративным расчетам, в разрезе филиалов и ДО ОАО "РЖД" в рамках соответствующего периметра планирования;

е) Расхождений в бухгалтерском и управленческом учете филиалов и ДО ОАО "РЖД" в части состояния взаимных расчетов и их оперативного устранения.

По горизонтали таблицы отражены статьи задолженности, по вертикали - наименования контрагентов (пользователей) и графы расчета.

Желтым цветом в таблице указаны поля ручного ввода информации. Белым цветом - расчетные поля.

Наименования пользователя, его контрагентов, текущая дата, единицы измерения и т.п. проставляется в АСУ "Модель ВРС" автоматически, в т.ч. с учетом настроек, выбранных пользователем, текущей даты внесения им изменений в форму планирования, а также установленного периметра планирования.

Расчет ведется в тыс.рублей или в млн.руб., в зависимости от пользовательских настроек формы.

Формирование данных начинают с заполнения строк 1-2 и строк 13-14 "Дебиторская задолженность на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)" и "Авансы, полученные на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)", "Кредиторская задолженность на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)" и "Авансы, выданные на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)". Данные проставляются на основании фактических (оперативных) данных бухгалтерского и/или управленческого учета пользователя, в т.ч. на основании расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности пользователя по контрагентам.

В стр.3 и стр.15 "Начисление обязательств с НДС (доходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие доходы, штрафы, проценты к получению и т.п.)" и "Начисление обязательств с НДС (расходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие расходы, штрафы, проценты к уплате и т.п.)" плановый оборот возникновения обязательств в планируемом периоде (с учетом эффективной ставки НДС, которая была запланирована в прошлых периодах текущего года, но предполагается к выполнению в планируемом), в т.ч. в соответствии с утвержденными бюджетами на указанный период и обязательств по заключенным (планируемым к заключению в плановом периоде) договорам с контрагентами.

В стр. 4 и стр.16 "в т.ч. зачет авансов, полученных в предыдущих периодах" и "в т.ч. зачет авансов, выданных в предыдущих периодах" отражается плановый оборот по погашению обязательств, посредством зачета с авансовыми платежами, полученными (выданными) ранее от контрагента (контрагенту) в соответствии с условиями расчетов по заключенным договорам.

Стр. 5 (стр.17) "План поступления денежных средств за период" ("План расходования денежных средств за период") рассчитывается автоматически, как сумма стр. 6-7 (стр. 17-18) является планом движения денежных средств в планируемом периоде, утверждаемым в матрице ВКР.

В стр. 6 и 18 "- авансы, полученные в счет доходов будущих периодов" и "- авансы, выданные в счет расходов будущих периодов" отражается плановый оборот (поступление/расходования) по авансам полученным (выданным) в плановом периоде в счет начислений (доходов/расходов от выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок) следующего периода.

В стр.7 и стр.19 "- окончательный расчет (погашение входящей ДЗ и взыскание доходов, начисленных в бюджетном периоде)" и "-окончательный расчет (погашение входящей КЗ и оплата расходов, начисленных в бюджетном периоде)" отражаются прочие (за исключением сумм, проставляемых в стр.6 и стр.18 соответственно) поступления\расходования денежных средств в плановом периоде, связанные с погашением задолженности, сложившейся по состоянию на 1 число планового периода (стр.1 и стр.13), а также с взысканием доходов (оплатой расходов) планового периода в течение этого периода.

В стр.8 и стр.20 "- прочее изменение дебиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, создание резерва по сомнительным долгам, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" и "Прочее изменение кредиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" отражаются прочие, не связанные с движением денежных средств, изменения дебиторской и кредиторской задолженности (из стр.1 и стр.13) и неденежное погашение обязательств, возникающих в плановом периоде (из стр. 3 и стр. 15).

В стр. 9 и стр. 21 "- прочее изменение авансов полученных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" и "Прочее изменение авансов выданных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" отражаются прочие, не связанные с погашением обязательств за счет выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок, изменения кредиторской задолженности по авансам полученным и дебиторской задолженности по авансам выданным (из стр.2 и стр.14 соответственно) и возникновение обязательств в плановом периоде, не связанное с поступлением денежных средств от контрагента в форме авансов полученных (или выплатой ему авансовых платежей, в случае с авансами выданными).

Стр. 10 "Дебиторская задолженность на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр.1+стр.3-стр.4-стр.7+стр.14

Стр. 11 "Авансы, полученные на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр.2-стр.4+стр.6+стр.9

Стр. 12 "Период оборота дебиторской задолженности, дни" рассчитывается автоматически (выражается в днях) по следующей формуле: (((стр.1+стр.10)/2)/стр.З)*30 дней.

Стр. 22 "Кредиторская задолженность на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр.13+стр. 15-стр. 16-стр. 19+стр.20

Стр. 23 "Авансы, выданные на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 14-стр. 16-стр. 18+стр.21

Стр. 24 "Период оборота кредиторской задолженности, дни" рассчитывается автоматически (выражается в днях) по следующей формуле: (((стр. 13+стр.22)/2)/стр. 15)*30 дней. В графе "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" отображаются данные, введенные контрагентом (заполняется автоматически при нажатии соответствующей кнопки) и используемые пользователями в процессе сверки взаимных расчетов и устранения разногласий. Величина отклонений автоматически расчитывается в графе "Отклонение +\-". В случае, если суммы по данным плательщика превышают суммы, вводимые плательщиком, такие отклонения отображаются красным шрифтом. В противном случае - синим. Нулевые отклонения обозначаются знаком "-" (цвет шрифта - черный).

В процессе заполнения плановой формы, при нажатии кнопки "Сохранить" происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям (контрагентам по матрице ВКР).

Данные в графах "Итого по пользователю (наименование) - получателю ден.средств" и "Итого по пользователю (наименование) - плательщику ден.средств" рассчитываются автоматически посредством суммирования данных по всем контрагентам в форме.

После обеспечения достоверности ввода данных пользователь обеспечивает нажатие кнопки "Сохранить и подписать", при этом происходит сохранение данных на сервере, с присвоением статуса "Подписано" и открывается доступ другим пользователям (филиалами и ДО) для сверки взаимных расчетов. Сохранение данных на сервере и открытие доступа другим пользователям происходит только по тем контрагентам, по которым был установлен соответствующий "флажок" в выпадающем окне подтверждения выполнения процедуры "Сохранить и подписать" (по умолчанию "флажки" проставлены по всем контрагентам". В этом случае данные становятся доступными для выгрузки другими пользователями. Изменение данных и статусов отражается в перечне событий, подгружаемом в отдельном информационном окне нажатием кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам".

При нажатии кнопки "Загрузить данные по контрагентам" появляется информационное окно с перечнем пользователей (филиалов и ДО) (для филиалов - только перечень ДО), не обеспечивших ввод данных (нажатие кнопки "Сохранить и подписать"), а также подтягивание данных по остальным пользователям в графы "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)".

При нажатии кнопки "Свернуть/развернуть по контрагентам" происходит скрытие граф "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" и "Отклонение +/-".

При нажатии кнопки "Скрыть/раскрыть контрагентов с нулевыми значениями" происходит проверка наличия контрагентов, по которым значения равны нулю и скрытие/раскрытие (если скрыто) всех граф по этим контрагентам.

При нажатии кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентом пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).

При нажатии кнопки "Сверка и утверждение матрицы ВКР" направляется запрос в адрес всех пользователей, по которым установлен соответствующий "флажок", (контрагентов - филиалов и ДО) (для филиалов - только ДО), посредством появления у последних диалогового окна с возможностью утверждения матрицы, либо утверждения матрицы с разногласиями, либо отклонения запроса на утверждение в целях дальнейшей выверки взаимных расчетов. Статус "утверждено" запрещает дальнейшее изменение данных пользователями. Статус "утверждено" может быть установлен только в случае отсутствия отклонений в матрице ВКР по контрагенту по всем статьям. В случае наличия расхождений у пользователя появляется диалоговое окно с перечнем контрагентов, по которым имеются расхождения, и невозможности направления в связи с этим в их адрес запроса на утверждение до момента устранения расхождений. В случае, если при нажатии указанной кнопки по некоторым контрагентам уже установлен статус "утверждено", повторный запрос на утверждение в их адрес не направляется. В случае утверждения сторонами матрицы с разногласиями. Пользователи заполняют электронный протокол разногласий, в соответствующем диалоговом окне с кратким изложением причин расхождений и изложением позиции уполномоченного представителя Пользователя по данному вопросу. Решение по суммам, утвержденным с протоколами разногласий, принимается ЦФ в т.ч. с учетом информации, представленной Пользователями в указанных протоколах. При необходимости ЦФ проводит совещания с участием причастных заинтересованных сторон в целях урегулирования разногласий.

При нажатии кнопки "Контакты" открывается лист контактов по всем контрагентам. Ответственность за заполнение и актуализацию листа контактов несет финансово- экономическое подразделение филиала, ДО, отвечающее за формирование матриц ВКР.

После присвоения статуса "Утверждено" или "Утверждено с разногласиями" дальнейшая выверка (изменение в системе) состояния взаимных расчетов невозможна. В случае не соблюдения пользователями сроков, установленных в разделе 3 настоящего Регламента, утверждение данных осуществляется на уровне ЦФ (данный факт фиксируется как нарушение внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины причастными руководителями филиалов и ДО ОАО "РЖД", с ежеквартальным информированием причастные подразделения в целях оценки деятельности указанных должностных лиц). В отдельных исключительных случаях, ЦФ может принять решение о снятии статуса "Утверждено" в целях оперативного устранения расхождений в матрицах ВКР.

Перейти к содержанию документа   5.2 Форма №2 Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО

Форма №2 Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО формируется автоматически, посредством консолидации данных из формы №1, предоставленных пользователями-плательщиками и пользователями-получателями денежных средств по договору.

Указанная форма, а также данные в ней доступны к просмотру и редактированию только на уровне центрального аппарата ОАО "РЖД". При этом полномочиями редактирования наделен ЦФ.

При нажатии кнопки "Утверждено ЦФ" происходит присвоение статуса "Утвеждено ЦФ" по всем невыверенным позициям пользователями в матрице ВКР.

При нажатии кнопки "Утверждено Ц" происходит присвоение форме №2 статуса "Утверждено". В этом случае матрицы ВКР дальнейшей корректировке не подлежат.

Перейти к содержанию документа   5.3 Форма №3 Матрица внутрикорпоративных расчетов (итоговая)

Форма №3 "Матрица внутрикорпоративных расчетов Итоговая" формируется автоматически на основании данных стр.5 Формы №2 и утверждается одновременно с присвоением Форме №2 "Статуса утверждено". Является документом доступным для просмотра и руководства к исполнению всем пользователям и причастным подразделениям Центрального аппарата ОАО "РЖД".

Перейти к содержанию документа   5.4 Форма №4 Форма сверки с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам

Форма №4 Форма сверки с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам формируется автоматически, при этом подтягивание данных осуществляется следующим образом:

  • в строке "план в матрице ВКР" - из формы № 3 на тот же период;
  • в строке "+/- исп-е ПБ нараст. Стр.1000" - из исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом с начала года по месяц, предшествующий планируемому (включительно) стр. 1000 "Итого расходная часть платежного баланса", графа "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (BOO 200)автоматически при формировании формы №4);
  • в строке "+/- исп-е ПБ нараст. Стр.5000" - из исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом с начала года по месяц, предшествующий планируемому (включительно) стр. 5000 "Итого доходная часть платежного баланса", графа "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (BOO 200) автоматически при формировании формы №4);
  • в строке "план в ПБ по ВКР" - посредством суммирования двух вышестоящих строк.

Перейти к содержанию документа   5.5 Форма №5 Форма исполнения матриц по внутрикорпоративным расчетам

Форма №5 Форма исполнения матриц по внутрикорпоративным расчетам формируется следующим образом:

  • данные в графе "План" подтягиваются из формы №3, утвержденной на соответствующий период;
  • данные в графе "Факт" по расчетам филиал - ДЗО загружаются из системы СКО ЕКАСУФР 2 (B00 200) в ежесуточном режиме;
  • данные в графе "Факт" по расчетам ДЗО - ДЗО заполняются вручную пользователями ВРС (ДЗО) в ежесуточном режиме (с возможностью в дальнейшем выгрузки данных из учетных систем ДЗО);
  • данные в графе "отк" вычисляются посредством вычитания из графы "Факт" графы "План".

Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно). При формировании нарастающим итогом происходит суммирование данных соответствующих граф за заданный пользователем период. При этом данные в графе "План" корректируются на общую сумму исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом, начиная с первого месяца заданного периода по месяц, предшествующий планируемому (включительно) стр. 5000 "Итого доходная часть платежного баланса", графа "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (B00 200) автоматически при формировании формы №4). Указанная корректировка осуществляется по умолчанию, посредством суммирования

Перейти к содержанию документа   5.6 Форма №6 Лист контактов

Заполняется ответственным исполнителем филиала и ДО ОАО "РЖД" за формирование матриц ВКР в системе.

Перейти к содержанию документа   5.7 Форма №7 Журнал (протокол) разногласий

Формируется автоматически, на основании заполненных филиалами и ДО электронных протоколов разногласий в соответствии с п. 3.2.28 Методики.

Перейти к содержанию документа   5.8 Форма №8 Журнал событий

Формируется автоматически, вызывается нажатием кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентом пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).

Перейти к содержанию документа   5.9 Форма №9 Журнал статусов

Формируется автоматически. Отображает статусы, присвоенные форме №1 в системе.

Перейти к содержанию документа   Регламент формирования ежедневного платежного календаря дочерним обществом ОАО "РЖД" и взаимодействия с ОАО "РЖД" при управлении внутрихолдинговой ликвидностью

Перейти к содержанию документа   1. Общие положения

1.1. Настоящий регламент является элементом внутрихолдинговой расчетной системы ОАО "РЖД" (далее - Компания) и определяет порядок и сроки формирования платежного календаря дочерними обществами ОАО "РЖД", порядок взаимодействия Компании с дочерними обществами (далее - ДО, вместе - Стороны) в ходе управления ликвидностью внутри холдинга РЖД.

1.2. Настоящий регламент разработан в целях координации работы ДО и Компании по формированию платежного календаря ДО.

1.3. ДО осуществляет планирование поступлений и направлений денежных средств в рамках бюджетов движения денежных средств, утверждаемых президентом компании ОАО "РЖД", в разбивке по дням, составляет и ведет платежный календарь на месяц.

1.4. Платежный календарь, позволяет оценить ожидаемую платежеспособность ДО, максимально эффективно распределить денежные средства общества, спрогнозировать "кассовые разрывы" и своевременно принять необходимые управленческие решения по управлению ликвидностью.

1.5. Регламент вступает в силу с момента утверждения ДО в рамках корпоративных процедур.

1.6. Участниками регламента являются:

  • Департамент корпоративных финансов Компании (далее - Департамент);
  • ДО Компании, на которые распространяется Регламент, утвердившие типовой регламент взаимодействия ДО и Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью.

1.7. Перечень ДО Компании, на которые распространяется Регламент, утверждается распоряжением старшего вице-президента по экономике и финансам Компании.

1.8. Определения, принятые в данном Регламенте:

  • Платежный календарь ДО - план движения денежных средств в краткосрочной перспективе (месяц) в разбивке по дням, отражающий все виды деятельности общества (основную, финансовую, инвестиционную), утвержденный руководством в рамках бюджета движения денежных средств (далее — БДДС) на основании текущего состояния платежей, заключенных контрактов, подписанных договоров и фактических обязательств. Сведения в Платежном календаре ДО должны соответствовать бюджетным сведениям по в автоматизированной системе бюджетного управления (АСБУ) холдинга;
  • Консолидированный платежный календарь - совокупный платежный календарь ОАО "РЖД" и ДО Компании;
  • Соглашение о порядке предоставления займов - документ в соответствии с которым осуществляется перераспределение свободных денежных средств между ОАО "РЖД" и дочерними обществами;
  • Ответственный сотрудник Департамента - сотрудник Департамента ответственный за взаимодействие с ДО в ходе подготовки и ведения консолидированного платежного календаря, а также при осуществлении операций по размещению/ привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
  • Ответственный сотрудник ДО - сотрудник ДО ответственный за подготовку и ведение Платежного календаря ДО и взаимодействие с Департаментом, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
  • Заемщик - сторона получающая Займ;
  • Заимодавец - сторона предполагающая предоставить Займ;
  • Займ - взаимное предоставление и погашение (возврат) денежных средств на условиях заключенного Соглашения о порядке предоставления займов;
  • Подтверждение - обмен подтверждениями на бумажном носителе по согласованию условий Займа;
  • День - рабочий день.

Перейти к содержанию документа   2. Порядок и принципы формирования платежного календаря ДО

2.1. Платежный календарь составляется на основе информационной базы о денежных потоках ДО, в состав которой входят (не ограничиваясь): договоры с контрагентами; акты сверки расчетов с контрагентами; ожидаемые данные по расчетам; счета на оплату продукции; счета-фактуры; банковские документы о поступлении средств на счета; платежные поручения; графики отгрузки продукции; графики выплаты заработной платы; состояние расчетов с дебиторами и кредиторами; законодательно установленные сроки платежей по финансовым обязательствам перед бюджетом и внебюджетными фондами; внутренние приказы.

2.2. Типовая форма платежного календаря ДО представлена в Приложении 1. Платежный календарь составляется в миллионах рублей в разрезе статей БДДС, на квартал с детализацией по текущему месяцу по рабочим дням.

2.3. Для составления качественного платежного календаря ответственному сотруднику ДО необходимо контролировать информацию о остатках денежных средств на банковских счетах (рублях и иностранных валютах), израсходованных средствах, планируемых поступлениях и выплат на предстоящий период.

2.4. Указанную в пункте 2.3. информация ответственный сотрудник ДО получает от причастных подразделений в ДО по установленному в ДО порядку.

2.5. Платежный календарь ДО должен включать детализацию всех видов деятельности общества (основная, инвестиционная, финансовая) и в обязательном порядке содержать следующие строки:

а) остатки на счетах на начало периода в разрезе валют;

б) депозиты на счетах на начало периода;

в) доходные статьи (основная, инвестиционная, финансовая);

г) расходные статьи (основная, инвестиционная, финансовая);

д) сальдо на конец дня.

2.6. Формирование доходной части платежного календаря:

2.6.1. Формируется в соответствии с индивидуальными графиками оплаты продукции (работ, услуг), учитывая ожидаемые сроки платежей, надежность клиентов и историю корпоративных отношений.

2.6.2. Обязательно должен содержать следующие подстатьи:

а) поступление денежных средств из бюджета;

б) поступление денежных средств от сторонних организаций;

в) поступление денежных средств от ОАО "РЖД" собственно и в разрезе филиалов;

г) поступление денежных средств от ДО, входящих в систему внутрнхолдинговых расчетов, с разбивкой на ДО;

д) прочие плановые поступления в соответствии со спецификой ДО.

2.6.3. Состав доходных статей по инвестиционной деятельности должен включать:

а) поступления от ОАО "РЖД";

б) поступления от ДЗО ОАО "РЖД";

в) прочие поступления.

2.6.4. Состав доходных статей по финансовой деятельности должен включать:

а) Поступление кредитов и займов;

б) Возврат займов от ОАО "РЖД";

в) Поступление процентов по займам и депозитам;

г) Прочие поступления по финансовой деятельности;

д) Возврат депозита.

2.6.5. Все поступления от ОАО "РЖД" и ДО в рамках плановых показателей матрицы внутрикорпоративных расчетов должны быть выделены в предоставляемой Типовой форме платежного календаря ДО зеленым цветом.

2.7. Формирование расходной части платежного календаря:

2.7.1. Формируется в соответствии с индивидуальными графиками платежей по договорам, контрактам по выплате заработной платы, уплате налоговых платежей, потребности в финансировании филиалов и исходя из текущих обязательств по кредитам и займам;

2.7.2. В обязательном порядке содержит следующие подстатьи по операционной деятельности:

а) обязательные платежи (заработная плата, налоговые и иные обязательные платежи в бюждет);

б) направление денежных средств в адрес ОАО "РЖД" собственно и филиалов;

в) направление денежных средств в ДО, входящих в систему внутрнхолдинговых расчетов, с разбивкой на ДО;

г) направление денежных средств в адрес сторонних организаций;

д) прочие платежи в соответствии со спецификой деятельности ДО;

2.7.3. Состав расходных статей по инвестиционной деятельности определяется ДО самостоятельно в зависимости от специфики финансово-хозяйственной деятельности ДО.

2.7.4. Состав расходных статей по финансовой деятельности должен содержать:

а) привлечение кредитов и займов;

б) уплата процентов по кредитам и займам;

в) прочие расходы по финансовой деятельности;

г) размещение депозитов.

2.7.5. Все платежи в адрес ОАО "РЖД" и ДО в рамках плановых показателей матрицы внутрикорпоративных расчетов должны быть выделены синим цветом.

2.8. Состав и глубина детализации статей платежного календаря ДО может варьироваться в зависимости от специфики финансово-хозяйственной деятельности и предпочтений ДО, за исключением указанных выше в данном разделе обязательных статей платежного календаря.

Статьи платежного календаря содержащие денежные потоки от или в адрес других ДО холдинга РЖД должны содержать расшифровку с размерами денежных потоков по таким ДО.

2.9. Ответственный сотрудник ДО обновляет платежный календарь ежедневно до 11-00 по рабочим дням месяца, формируя факт за прошедшие дни месяца и корректируя план на оставшиеся дни месяца.

2.10. Проверка возможностей оплаты осуществляется в соответствии с плановыми показателями БДДС.

2.11. В предпоследний рабочий день месяца, предшествующего плановому кварталу ДО формирует на основе данных БДДС платежный календарь на следующий плановый месяц в разбивке по дням месяца, а также помесячно плановые суммы по оставшимся месяцам квартала.

2.12. При предоставлении платежного календаря на второй месяц квартала формируется факт за прошедший месяц и план на предстоящий, при этом сумма по каждой статье за три месяца должна быть равна соответствующей сумме по статье БДДС.

2.13. При предоставлении платежного календаря на третий месяц квартала формируется факт за прошедшие два месяца квартала, при этом сумма по каждой статье за три месяца должна быть равна соответствующей сумме по статье БДДС.

2.14. При формировании платежного календаря ДО необходимо обеспечить соблюдение соответствия вносимых в платежный календарь ДО данных и данных, предоставляемых в Департамент для формирования матрицы внутрикорпоративных расчетов, в частности соответствие указываемых в платежном календаре и матрице внутрикорпоративных расчетов платежей в адрес других ДО холдинга РЖД по суммам и срокам уплаты.

Перейти к содержанию документа   3. Порядок взаимодействия участников Регламента

3.1. Порядок работы ДО, на которое распространяется действие Регламента:

3.1.1. Сформированный платежный календарь на плановый месяц в разбивке по дням предоставляется ответственным сотрудником ДО ответственному сотруднику Департамента в срок до 11:00 по МСК предпоследнего рабочего дня месяца, предшествующего плановому, подписанный руководителем ДО по факсу и в электронном виде;

3.1.2. В каждый последний день рабочей недели в срок до 11:00 по МСК в Департамент направляется корректировка платежного календаря, содержащая его актуализацию на дни, оставшиеся до окончания месяца с учетом сложившегося факта за прошедшие дни месяца;

3.1.3. В случае изменений (по суммам и срокам) ранее предоставленного платежного календаря ДО, а также по рабочему запросу Департамента, ответственный специалист ДО направляет актуализированный на дату запроса платежный календарь ДО в электронном виде на адрес ответственно сотрудника Департамента;

3.1.4. В течение отчетного месяца при необходимости осуществления корректировки платежного календаря, превышающей сумму 10 млн. руб., а также в случае изменения сроков поступлений денежных средств и платежей, ответственный специалист ДО направляет в Департамент исправленную версию платежного календаря с указанием изменений и комментарием о причинах таких изменений.

Перейти к содержанию документа   4. Порядок взаимодействия Компании и ДО в ходе предоставления займов

4.1. ДО размещает свободные денежные средства в соответствии с пунктами данного раздела.

4.2. ДО в обязательном порядке согласовывает возможность размещения свободных денежных средств вне холдинга РЖД с Департаментом (в рабочем порядке или путем официальной переписки).

4.3. Принятие Сторонами управленческих решений о привлечении/выдаче Займа осуществляется в соответствии с данными платежного календаря ДО и консолидированного платежного календаря.

4.4. Предоставление Займов осуществляется на основании Соглашения о предоставлении займов, примерная форма которого представлена в Приложении №2.

4.5. Займы предоставляются Сторонами друг другу и погашаются отдельными траншами, количество, которых не ограничено.

4.6. Согласование условий Займа осуществляется путем обмена Подтверждениями, подписанными уполномоченными представителями Заемщика и Заимодавца.

4.7. Процедура согласования условий Займа осуществляется по телефону или электронной почте между ответственным сотрудником Департамента и ответственным сотрудником ДО или уполномоченными руководителями Сторон. После согласования условий, Заемщик и Заимодавец обмениваются подтверждениями по электронной почте или факсимильной связи с последующим обменом подписанными оригиналами на бумажном носителе.

4.8. Детальный порядок взаимодействия Сторон и оформления внутрнхолдинговых Займов предусматривается условиями Соглашения о порядке предоставления займов.

Перейти к содержанию документа   Регламент взаимодействия ОАО "РЖД" с дочерними обществами при формировании консолидированного ежедневного платежного календаря холдинга РЖД для управления внутрихолдинговой ликвидностью

Перейти к содержанию документа   1. Общие положения

1.1. Настоящий регламент является элементом внутрихолдинговой расчетной системы ОАО "РЖД" (далее - Компания) и определяет порядок и сроки формирования платежного календаря дочерними обществами ОАО "РЖД", порядок взаимодействия Компании с дочерними обществами (далее - ДО) в ходе управления ликвидностью внутри холдинга РЖД.

1.2. Настоящий регламент разработан в целях координации работы ДО и Компании по формированию платежного календаря ДО.

1.3. ДО осуществляют планирование поступлений и направлений денежных средств в рамках бюджетов движения денежных средств, утверждаемых президентом компании ОАО "РЖД", в разбивке по дням, составляют и ведут платежный календарь на месяц.

1.4. Платежный календарь, позволяет оценить ожидаемую платежеспособность ДО, максимально эффективно распределить денежные средства общества, спрогнозировать "кассовые разрывы" и своевременно принять необходимые управленческие решения по управлению ликвидностью.

1.5. Регламент вступает в силу с момента утверждения.

1.6. Действие регламента распространяется на ДО, указанные в Приложении №1 (Периметр действия регламента). Подготовка изменений в регламент, а также Периметр действия регламента осуществляется Департаментом корпоративных финансов и утверждается распоряжением ОАО "РЖД" и/или информационными письмами старшего вице-президента ОАО "РЖД" по экономике и финансам. Изменение Периметра действия регламента также может осуществляться на основании информационных писем Департамента корпоративных финансов.

1.7. Участниками регламента являются:

  • Департамент корпоративных финансов Компании (далее - Департамент);
  • ДО Компании на которые распространяется Регламент, утвердившие типовой регламент взаимодействия ДО и Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью.

1.8. Перечень ДО Компании на которые распространяется Регламент утверждается распоряжением старшего вице-президента по экономике и финансам Компании.

1.9. Определения, принятые в данном Регламенте:

  • холдинг РЖД - Компания и группа ее ДО, утвердивших Регламент формирования ежедневного платежного календаря ДО Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью;
  • Платежный календарь ДО - план движения денежных средств в краткосрочной перспективе (месяц) в разбивке по дням, отражающий все виды деятельности общества (основную, финансовую, инвестиционную), утвержденный руководством в рамках бюджета движения денежных средств (далее — БДДС) на основании текущего состояния платежей, заключенных контрактов, подписанных договоров и фактических обязательств. Сведения в Платежном календаре ДО должны соответствовать бюджетным сведениям по в автоматизированной системе бюджетного управления (АСБУ) холдинга;
  • Консолидированный платежный календарь - совокупный платежный календарь ОАО "РЖД" и ДО Компании.
  • Соглашение о порядке предоставления займов - документ в соответствии с которым осуществляется перераспределение свободных денежных средств между Компанией и ДО;
  • Платежный баланс Компании - ежеквартальное и ежемесячное формирование ПБ Компании, предусматривающие планирование движения денежных средств по центральному расчетному счету ОАО "РЖД";
  • Ответственный сотрудник Департамента - сотрудник Департамента ответственный за взаимодействие с ДО в ходе подготовки и ведения консолидированного платежного календаря, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
  • Ответственный сотрудник ДО - сотрудник ДО ответственный за подготовку и ведение Платежного календаря ДО и взаимодействие с Департаментом, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
  • Заемщик - сторона, получающая Займ;
  • Заимодавец - сторона предполагающая предоставить Займ;
  • Займ - взаимное предоставление и погашение (возврат) денежных средств на условиях заключенного Соглашения о порядке предоставления займов;
  • Подтверждение - обмен подтверждениями на бумажном носителе по согласованию условий Займа;
  • День - рабочий день.

Перейти к содержанию документа   2. Порядок формирования платежного календаря

2.1. Платежный календарь составляется Ответственным сотрудником ДО в соответствии с процедурой, описанной в регламенте формирования ежедневного платежного календаря ДО Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью

Перейти к содержанию документа   3. Порядок взаимодействия участников Регламента

3.1. Порядок работы ДО:

3.1.1. Сформированный Платежный календарь ДО на плановый месяц в разбивке по дням и месяцам квартала предоставляется Ответственным сотрудником ДО Ответственному сотруднику Департамента в срок до 11:00 по МСК предпоследнего дня месяца, предшествующего плановому, подписанный руководителем ДО по факсу и в электронном виде.

3.1.2. В каждый последний день рабочей недели в срок до 11:00 по МСК Ответственный сотрудник ДО направляет в Департамент корректировку Платежного календаря ДО, содержащую его актуализацию на дни, оставшиеся до окончания месяца с учетом сложившегося факта за прошедшие дни месяца.

3.1.3. По запросу Департамента (в рабочем или официальном порядке). Ответственный сотрудник ДО направляет актуализированный на дату запроса Платежный календарь ДО в электронном виде на адрес ответственно сотрудника Департамента.

3.1.4. В течение отчетного месяца при необходимости осуществления корректировки Платежного календаря ДО, превышающей сумму 100 млн. руб. следует направлять в Департамент исправленную версию Платежного календаря ДО с указанием изменений и комментарием о причинах таких изменений.

Перейти к содержанию документа   4. Порядок работы Департамента при формировании консолидированного платежного календаря холдинга РЖД

4.1. В последний рабочий день месяца, предшествующего плановому Ответственный сотрудник Департамента формирует Консолидированный платежный календарь.

4.2. Консолидированный платежный календарь формируется на основе платежных календарей ДО и Компании.

4.3. Платежный календарь Компании формируется в разрезе статей Платежного баланса, утвержденного президентом Компании.

4.4. Консолидированный платежный календарь составляется в рамках лимитов БДДС холдинга РЖД.

4.5. Корректировка плановых данных консолидированного платежного календаря осуществляется Департаментом каждый последний рабочий день недели, формируя факт за прошедшие дни месяца на основе представленных ДО ежедневных платежных календарей. Примерная форма ежедневного платежного календаря ДО представлена в Приложение №1.

4.6. Консолидированный платежный календарь в обязательном порядке содержит следующие строки:

а) Остатки на счетах холдинга РЖД на начало периода;

б) Депозиты на начало периода;

в) Доходы холдинга РЖД;

г) Расходы холдинга РЖД;

д) Поступление кредитов и займов;

е) Погашение кредитов и займов;

ж) Остатки на счетах на конец дня.

4.7. Примерная форма консолидированного платежного календаря представлена в Приложение № 1.

4.8. На основе данных консолидированного платежного календаря Сторонами принимается решение о возможности и целесообразности предоставления любой из Сторон внутрихолдиноговых Займов.

Перейти к содержанию документа   5. Порядок взаимодействия Компании и ДО в ходе предоставления Займов

5.1. Принятие управленческих решений о привлечении/выдаче Займа осуществляется Сторонами в соответствии с данными Консолидированного платежного календаря и Платежного календаря ДО.

5.2. Предоставления займов Компании в пользу ДО осуществляется в рамках лимитов, устанавливаемых КУФР.

5.3. Предоставление Займов осуществляется на основании Соглашения о предоставлении займов, примерная форма которого представлена в Приложении № 2.

5.4. Займы предоставляются Сторонами и погашаются отдельными траншами, количество, которых не ограничено.

5.5. Согласование условий Займа осуществляется путем обмена подтверждениями, подписанными уполномоченными представителями Заемщика и Заимодавца.

5.6. Процедура согласования условий Займа осуществляется по телефону или электронной почте между ответственным сотрудником Департамента и ответственным сотрудником ДО или уполномоченными руководителями Сторон. После согласования условий. Заемщик и Заимодавец обмениваются подтверждениями по электронной почте или факсимильной связи с последующей досылкой оригинала на бумажном носителе.

5.7. Детальный порядок оформления внутрнхолдинговых Займов предусматривается условиями Соглашения о порядке предоставления займов.

Версия для печати
screenRenderTime=3